«Зарплатные» схемы: есть ли тайна
С момента создания Банка кредитных историй, который хранит данные о доходах частных лиц, налоговые службы пытаются овладеть его информацией о «зарплатных» схемах компаний. И это им удаётся.
При принятии решения о выдаче кредита, банки в первую очередь требуют представить сведения о доходе заемщика. Таким образом, граждане должны представить банку справку по форме 2-НДФЛ. Вот этот документ и интересует налоговиков, так как данные в нём могут значительно отличаться от данных, указанных в налоговой декларации.
Желая получить доступ к этим документам, налоговики аргументируют это, как возможность получить информацию о кредитах, выданных кредитной организацией гражданам, в целях повышения эффективности контроля над налогом на доходы физических лиц. Хотя это является очередной попыткой получения полного контроля над налогоплательщиками.
Именно поэтому налоговыми органами в целях борьбы с незадекларированными доходами физических лиц, периодически предлагаются изменения в Закон о банках и банковской деятельности, в Уголовно-процессуальный и Гражданский кодексы, которые бы расширили список владеющих банковской тайной. Если эти поправки будут приняты, то налоговые ревизоры получат право проверки возможных уклонений от уплаты подоходного и единого социального налогов.
Многими банками выдаются займы по сведениям о «серой» зарплате. Если этой информацией будут владеть налоговые органы, то они вправе осуществлять проверку компаний. Так как банки имеют огромные базы данных по таким кредитам, то под контроль могут попасть значительное число компаний. Под налоговый пресс попадёт еще не состоявшийся класс мелких и средних предпринимателей. В то же время, этот контроль вряд ли затронет тех, кто использует «серые» схемы выплат не для выживания, а как инструмент для отмывания денег.
Законодательство даёт налоговым органам право на получение от банков сведений, подтверждающих уплату налогов, по исполнению инкассовых поручений налоговиков, документы по счетам и операциям клиентов, но не какую - либо другую информацию о клиенте. Однако формально выяснить данные о кредитах они могут несколькими способами: организуя встречную проверку; послав запрос в банк за подтверждением информации при изучении физического лица; при выездных проверках банков.
Если всё же тайна вкладов банком будет нарушена и информация им будет предоставлена без согласия клиента, то заемщик, имеет полное право предъявлять ему претензии. Банк в таких случаях может быть подвергнут административному взысканию.
Новости.
07:12:2009
С наступающим новый годом.
Наш юридический центр, поздравляет вас с наступающим новый годом!!
25:11:2009
Оказываем любые юридические услуги.
Наш центр окажет вам любую юридическую помощь.